Минфин предлагает обязать банки выявлять клиентов-нерезидентов по геолокации

0 24

Если клиент пользуется услугами банка из-за границы, кредитную организацию обяжут запросить дополнительную информацию о месте проживания и передать ее в налоговую для уточнения резидентства

Минфин предлагает обязать банки выявлять клиентов-нерезидентов по геолокации

Фото: Marc Vorwerk/DPA/TASS

Обновлено в 14:00

Минфин предлагает банкам отслеживать местоположение клиентов при помощи мобильных приложений. Если выяснится, что чаще всего клиент пользуется услугами банка из-за границы, кредитную организацию обяжут запросить дополнительную информацию о месте проживания и передать ее в налоговую для уточнения резидентства.

Согласно предложению, в случае если запрашиваемые документы предоставлены не будут, банки смогут приостановить выполнение операций по счету клиента, а также расторгнуть договор в одностороннем порядке.

Предложение Минфина содержится в проекте постановления правительства, пишут «Известия». Проект предполагает внесение поправок в положение, регулирующее действия банков по установлению налогового резидентства клиентов.

Комментирует заместитель руководителя практики «Международное структурирование и санкционный комплаенс» юридической компании «Лемчик, Крупский и Партнеры» Илья Горшков.

Илья Горшков заместитель руководителя практики «Международное структурирование и санкционный комплаенс» юридической компании «Лемчик, Крупский и Партнеры» «В чем логика налоговых органов и правительства? В том, чтобы увеличить доходы бюджета от налоговых поступлений за счет тех физических лиц, которые стали релокантами и больше на территории России не проживают. Действительно, на текущий момент качество обмена информацией между пограничными службами и ФНС оставляет желать лучшего, потому что нет какой-либо цивилизованной системы автоматического обмена, и поэтому налоговая не может систематизировать все данные по физическим лицам —релокантам, покинувшим Российскую Федерацию и переставшим быть налоговыми резидентами России. Поэтому вполне логичной является инициатива правительства передачи части функционала по обеспечению информацией налоговых органов банкам, поскольку у банков достаточно развитая цифровая инфраструктура, и они имеют в соответствии с текущим положением налогового кодекса обязанности по передаче некоторой налоговой информации по своим клиентам. Соответственно, как это будет реализовано, на текущий момент не совсем понятно. С точки зрения технических возможностей банков можно говорить о том, что гипотетически настроить систему выявления нерезидентов, наверное, возможно, но, скорее всего, в отдельных точечных случаях она будет давать сбои, и это может вызвать определенное количество налоговых споров и прений с налоговыми органами касательно фактического установления статуса налогового резидента, физического лица».

Банки уже отслеживают геолокацию своих клиентов, напоминает эксперт финансового рынка Андрей Бархота.

Андрей Бархота эксперт финансового рынка «Изначально это делается для того, чтобы дать информацию о ближайших физических отделениях филиалов банка. Но по факту сейчас, конечно, это будет уже использоваться именно с точки зрения фиксации трансграничных переводов и тех операций, которые осуществляются при условии, если клиент находится за пределами страны, но при этом источники дохода могут у него находиться в России. Вероятно, для того, чтобы повысить объемы качества данных о нахождении клиента и трансграничных операциях, это вводится. При этом сейчас есть мобильные приложения у банков, которые автоматически уже фиксируют геолокацию клиента, и сами настройки этой геолокации находятся не в мобильном приложении, а именно в настройках телефона. С точки зрения использования VPN, скорее всего, эта функция фиксации текущего местонахождения клиента аннулируется, то есть из-за того, что, собственно говоря, многие очень используют VPN, вероятно, как бы ценность геолокации может несколько сместиться, то есть данные не будут всегда достоверными. И, скорее всего, на фоне того, что мы последние два года наблюдаем очень часто практику денонсирования соглашения двойного налогообложения между Россией и другими странами, возможно, требуются дополнения в части информации по фискальной политике. То есть может оказаться так, что граждане, которые находятся где-то между двумя странами либо постоянно в каком-то подвешенном состоянии, либо находятся за пределами Российской Федерации, думают, что Министерство финансов может изыскать какие-то неуплаченные налоги либо незафиксированную налогооблагаемую базу».

В данный момент банки обязаны уточнять наличие статуса налогового резидента только при заключении договора.

Источник

Оставьте ответ

Ваш электронный адрес не будет опубликован.